수금관리규정(수금업무규정) [후기 2건]

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매출채권에 대한 현금수금 및 어음수금에 관한 입금처리, 어음의 보관 등 수금관리에 관한 제반사항을 정함으로써, 효율적인 매출채권 관리와 자금운용 및 관리의 합리화를 목적으로하는 수금관리규정 입니다. 목적, 적용범위, 수금의 입금처리, 월말수금의 마감, 받을어음의 보관, 받을어음의 확인, 추심어음의뢰, 어음잔액의 대조, 부도수표 및 어음의 처리, 매출채권의 월령관리, 수금시의 입금표 사용, 시행일 등의 내용으로 구성되었습니다.
【별지서식 제1호】받을어음명세표
【별지서식 제2호】입금표 분실사유서

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본문 내용

수 금 관 리 규 정
총 칙
제 1 조【 목 적 】
이 규정은 ○○주식회사(이하 회사라고 한다)의 매출채권에 대한 현금수금 및 어음수금에 관한 입금처리, 어음의 보관 등 수금관리에 관한 제반사항을 정함으로써, 효율적인 매출채권 관리와 자금운용 및 관리의 합리화를 기하는데 그 목적이 있
다.
제 2 조【 적용범위 】
회사의 매출채권에 대한 수금관리업무에 대하여는 다른 규정에서 특별히 정한 것이 없는 한 이 규정에 의한다.
제 3 조【 수금의 입금처리 】
회사제품 등의 판매대금을 수금하였을 경우에는 경리담당 부서에 즉시 인계하여야 한다.
제 4 조【 월말수금의 마감 】
외상매출대금 및 받을어음 수금의 마감은 매월 말일을 원칙으로 한다.
다만, 월말에 수금하여 당일에 수납시키지 못한 경우 익월 1일까지 입금된 부분에 한하여 당월분 입금으로 볼 수 있다.
제 5 조【 받을어음의 보관 】
1.받을어음의 수납은 받을어음 담당자가 실물과 전산전표를 상호 대조하여 자금담당 관리자의 결재를 필한 후 보관한다.
2.○○○만원 미만의 소액어음에 대해서는 받을어음 마감 후 받을 어음 관리대장에 등재한 후 거래은행에 위탁보관하고 은행의 어음수탁 확인을 받아야 한다.

3.○○○만원이상의 어음은 재경 담당임원의 금고에 보관하여 상업어음 할인 업무수행에 지장이 없도록 하여야 한다.
제 6 조【 받을어음의 확인 】
1.받을어음 수납담당자는 어음의 발행일자, 지급일자, 지급장소, 발행금액, 발행자, 기명날인, 배서날인 등 법적 필요적, 임의적 기재사항을 검토, 확인하여야 한다.

2.받을어음 수납담당자는 만기 도래된 어음은 기일 1일전에 은행에 입금시켜야 하고 특히 거래은행에 위탁 보관한 것에 대하여 어음 수탁확인서에 의한 실물과 결재일자별 받을어음 명세표(별지서식 제1호)와 대조한 후 당좌임금표를 검토, 입
금 여부를 확인하여야 한다.
제 7 조【 추심어음의뢰 】
당좌어음 교환소 이외 지역의 어음 및 수표는 어음만기일 7일전에 거래은행에 추심 입금시키고 추심 결재여부를 확인 후 즉시 입금 처리하여야 한다.

제 8 조【 어음잔액의 대조 】
받을어음 수납담당자는 받을어음 실물잔액을 매월 말 장부잔액과 대조 확인하여야 한다.
제 9 조【 부도수표 및 어음의 처리 】
부도수표나 부도어음이 발생하면 어음담당자는 즉시 해당 부도수표 및 부도어음을 회수하여 입금담당자에게 반송하고 해당 금액의 입금을 취소하여야 한다. (이하 생략)