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현금회계규정 y 제 1 조【 목 적 】 이 규정은 ○○주식회사(이하회사라고 한다)의 금전의 출납 및 보관업무 등 현금회계 처리의 방법과 절차를 규정함으로써 회사의 효율적인 현금관리를 도모하고자 함을 목적으로 한다. 제 2 조【 금전출납책임자 】 금전의 출납책임자는 본사에서는 자금부서장이, 영업부에서는 업무부서장이 된다. 제 3 조【 금전출납청구책임자 】 1.각 회계단위에서 금전의 출납을 요구할 수 있는 자는 당해 금전출납이 따르는 업무를 담당하는 부서의 장(이하 출납청구권자라 한다)으로 한다. 2.출납청구책임자는 금전의 출납청구에 관한 일체의 책임을 진다. 제 4 조【 출납의 청구절차 】 1.출납의 청구는 출납사유가 발생할 때마다 출납청구책임자의 기명날인이 있는 출납청구전표를 출납책임자에게 송부하여야 한다. 2.출납청구책임자는 출납을 청구함에 있어서 다음 각 호의 사항을 확인하여야 한다. 1) 수납 및 지급이 정당한 절차를 거친 것인가 2) 예산이 정하여진 지출에 대하여는 예산의 범위내의 것인가 3) 기안을 요구하는 사항의

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현금회계규정

5p 22,551

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적용범위/금전출납책임자/금전출납청구책임자/출납의 청구절차/출납절차/영수증의 발행/금전영수인/금전의 지급/영수증징수 및 정리/금전의 보관/금전의 과부족의 처리/소액현금/현금의 취급/현금출납의 기록과 잔액의 대조/현금의 보관 및 보유한도/수표의 발행/수표의 수납절차/예금원장의 정리/예금잔액의 대조/부도수표/예금증서의 보관/어음의 발행절차/받을어음의 수납절차/어음의 추심/어음의 할인절차/어음의 배서/부도어음의 처리/우편환증서 및 지급통지서의 출납/대체저금의 출납/수입인지, 우표의 출납보관/유가증권의 보관/금융기관의 거래개시 및 해약/자금의 차입 및 변제/사채의 발행/사채의 이자지급/사채의 상환/시행일/개 폐 등의 내용으로 구성되었습니다.

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